维普资讯 http://www.cqvip.com ２００２年第４期 理论 观察 Ｎ０．４．２００２ （总第ｌ６期） ＴＨＥＯＲＹ ＯＢＳＥＲＶＥ Ｇｅｎｅｒａ１．Ｎｏ．１６ 商业银行成本控制方略 徐 （中国建设银行黑龙江省齐齐哈尔市分行，黑龙江齐齐哈尔 １６１００５） 摘要：加入世贸组织后，我国商业银行将面临更加严峻的竞争环境。成本控制在 商业银行经营管理中将发挥着越来越重要的作用。因此，有必要研究商业银行的 成本控制方略。 关键词：商业银行；经济效益；成本控制 中图分类号：Ｆ８３２．３３文献标识码：Ａ文章编号：１００９－－２２３４（２００２）０４－－０１２６－－０２ 随着我国成功加入世贸组织和银行商业化改革的不断 自身业务发展过程中，根据金融市场的要求和变化，经常会 深入，成本控制在商业银行经营管理中发挥着越来越重要 面临各种选择。往往在改善网点布局、产品结构、技术装备 的作用，并成为商业银行追求效益最大化目标的首要课题。 等方面进行投入。而通常所说的降低成本支出只是一个相 一、从观念和制度上来控制成本 对的概念，对于一味地追求成本同比降低并不利于业务的 商业银行员工不但是成本控制的主体，也是成本控制 发展，同样，片面追求成本控制，而忽视产出的效益只会贻 的客体，其成本责任意识的强弱会直接影响到成本控制的 误发展的有利时机。因此，只有把投入与产出有机地联系起 水平高低。从这一意义上来讲，成本控制问题归根到底是人 来谈节约才更具有现实意义。 的素质问题。而提高素质就必须从人的思想状态上入手，首 商业银行追求效益最大化的内在要求决定了传统的成 先解决人的观念问题，要摆脱成本控制与已无关思想，改变 本观念已经不能满足现代效益观念所追求的目标，显然．相 只有财务管理部门具有成本控制责任的思维定式，换之以 应的投人是为将来的发展提供充分的硬件环境和基本保 全行上下共同为成本控制负责的新思想。牢固树立全员成 障，没有一定的物质基础和支持来谈发展只能是“纸上谈 本责任意识，提倡成本控制“人人有责”、“节约光荣，浪费可 兵”。因此．从发展的角色来看．成本、费用的增长是不可避 耻”，使成本控制观念从根本上得以扭转。 免的，只要与产出来比，取得了事半功倍的效果，只要以最 只有观念上更新，才能为有效的成本控制打下坚实的 小的投入取得了最大的回报，就可以说在成本控制上是成 基础。要把成本控制做为一项系统工程来开展．逐产品、逐 功的，这样的成本控制才是真正意义上的成本控制。 环节地把成本控制的责任具体细化落实到单位、部门、岗位 三、从结构调整上控制成本 和每个人身上，使每位员工都切实承担责任，同时实行定量 由于历史和现实的各种因素影响，商业银行既要甩掉 约束性考核，并与绩效工资挂钩。在推进过程中．还要采取 包袱．又要寻求发展，减亏增盈的难度日益加大，在区域经 多种形式，大力开展宣传教育活动，不断引导员工身体力行 济转势缓慢的进程中，商业银行只有不断地扩充资金实力， 地从节约“一滴水”、节约“一度电”做起，互相督促，自觉养 甚至不惜代价地努力实现存款新增，才能算出资金效益账， 成勤俭节约的好习惯。 来拉动整体效益的增加。在这种筹资新增多多益善思想驱 二、从投入产出关系上来控制成本 使下，管理者只关心存款的增减．对于抓存款所支付的成本 按照投入产出要求．在确定“产出”目标最大化的前提 却很少问津。而在如何做好金融产品结构调整这篇大文章 下，寻求“投入”成本最小化的限度。没有一定的成本支出． 上却没有投入全部精力，很少花时间静下心来仔细琢磨、研 就不会有相应的回报，即“有所得，必有所失”。商业银行在 究。这种做法还有一个重要原因就是基于产品价格（即利率 收稿日期：２ＯＯ２一Ｏ７—１２ —１２６一 维普资讯 http://www.cqvip.com 是由国家制定的）无权自定，而相关成本可控制的余地不大 六、从提高决策水平上控制成本 的认识偏差所造成的。 按照商业银行综合经营计划，费用支出量化约束严格， 实际上，结构调整对于控制成本效果是非常明显的，在 自然地把执行者的眼光吸引到财务成本上来。而对于成本 产品结构调整上，努力扩大低成本产品的比重，降低高成本 的控制更应从一般意义上的具体费用支出上扩大的决策成 产品的比重，如增加活期存款比重、减少定期存款的比重、 本的控制范畴上来。具体费用支出数额一目了然，而决策成 提高信用卡的市场份额等。不断扩大成本低、不运用资金的 本有时是无法估量的。日常经营管理活动中，管理者往往更 中间业务服务范围，如开具信用证、代收代付、代理保险、提 看重具体的费用支出，容易忽视决策成本的控制。实际上， 供保管箱、网上银行服务等。在网点布局结构调整上．增加 对于成本控制而言，决策成本的份量更重．如果不综合相关 优势网点的数量、把储蓄所升格为分理处以扩充服务功能， 成本、机会成本、差量成本、未来成本进行想当然地决策，很 相应地撤并低产、低效网点。从而全面实现结构的优化，无 容易给成本控制带来不利的影响。而一项决策的失误所造 疑会为控制成本带来更大的好处。 成的损失要远远超过一般的费用支出项目，正是这样，在成 四、从激励约束机制上控制成本 本控制上，要把眼光放得更宽一些，坚持科学的决策程序． 现行商业银行的经营管理模式并没有从根本上彻底解 尤其是对于一些科技含量比较高的开发项目或重大事项的 决员工吃“大锅饭”的问题，利益驱动机制的作用还处在一 决策，要组织有关专家进行反复论证后．再进行最后定案． 个浅层次状态下。在商业银行经营思想指导下，只有大刀阔 以免造成不应有的损失。 斧地进行机构、人员整合，优化资源配置．挖掘潜能优势．大 七、从管理上控制成本 力推进以“团结互助、奉献创新”为核心内容的“家园文化” 从管理的角度来看，控制成本就是要向管理要效益。其 建设等步骤，深化激励约束机制改革，以激励先进，鞭策落 根本手段要靠理顺机制、提高效率来实现。在机制建设上， 后，才能真正实现“干部能下能下．人员能进能出”的良性循 通过明确程序、明晰责任把全部工作环节和内容有序地衔 环。在此基础上，按照经营效益、经营规模、资产质量以及责 接起来，促使全行员工各司各责、各就其位．认真履行职能， 任大小、贡献大小，实行岗位薪酬制，按岗付酬，拉开、拉大 避免推诿扯皮现象。提高效率就是要简化冗繁的程序．减少 员工的收人档次。合理运用绩效工资杠杆，调节成本支出， 不必要的环节，进而达到有效地控制成本的目的。通过打破 增加贡献大员工的收人水平，维护或减少一般员工的收人 部门界限，由“多站式”向“一站式”过渡。使原来由几个平行 水平，一方面可以留住优秀人才，另一方面又可以相对有效 部门完成的工作，改由一个部门一个人来主要完成．做到横 地控制成本。 向最大限度的融合。同时尽量减少管理上的层次划分，管理 五、从差别化服务上控制成本 行或部门既要抓好管理又要抓好直营．并强化扁平化管理 坚持“以客户为导向”的服务特色，研究提供差别化、个 的力度。这样一来，管理效率必然大大提高，相应地，成本控 性化服务。在市场细分的基础上，按照不同客户群体的差 制的效果就会逾加显现出来。 别，有针对性地提供层次有别的金融服务．也是控制成本的 八、从科技优势上来控制成本 一个有效途径。这是因为不同的客户对银行的贡献和影响 ，科技与网络的发展正在潜移默化地改变着商业银行的 是不一样的。外资银行登陆国内金融市场后，并没有像有些 经营管理，与商业银行的成本控制密不可分。通过发挥科技 人所预期的那样，全面撒网捕鱼，而是提出了在国外早已不 的优势，建立起业务运行的科技平台，如数据集中、后台管 是新鲜事的有偿服务，对国人很是震动 这是对“二八法则” 理的优化、客户信息系统和信用体系的建立等。尤其是积极 （即２Ｏ 的客户创造８Ｏ 的业务和利润）的例证，所以商业 发展电子科技银行服务功能，如网上银行、电话银行、信用 银行在提供服务上也应彻底转变观念，根据客户需求进行 卡自助服务系统等，与传统业务进行有效整合，形成综合 特别定制服务，改变服务固化的传统，把有限的人力、财力、 性、分工协作的服务网络，最终可以大大改善成本结构，并 物力资源进行重新组合，实行重点配置，进而达到相对控制 可以大幅度降低经营成本，实现成本控制的最终目的。 成本的目的。 口编辑／靳荣 Ｇｅｎｅｒａｌ Ｐｌａｎ ｏｆ Ｃｏｓｔ Ｃｏｎｔｒｏｌ ｏｆ Ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ Ｂａｎｋｓ ＸＵ Ｇｕａｎｇ—ｗｅｉ （Ｏ ｒ艿ｒ盘 幽 ｆ 妇 ｍｌ ｓ ｃ舶 艿盆刃素 锄，Ｏ 嚣ｆ ２ 移 － 勃ａ Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ ｅｎｇａｇｅ ｉｎ ｔｈｅ ｈｅａｔｅｄ ｃｏｍｐｅｔｉｔｉｏｎ ａｆｔｅｒ ｃｈｉｎａ ｊｏｉｎｅｄ ＷＴＯ．ｃＯＳｔ ｃｏｎｔ ｒｏｌ ｐｌａｙ ｉｍｐｏｒｔａｎｔ ｒｏｌｅｓ ｉｎ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｆ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ Ｓｏ ｗｅ ｓｈｏｕｌｄ ｒｅｓｅａｒｃｈ ｔｈｅ ｇｅｎｅｒａｌ ｐｌａｎ ｏｆ ＣＯＳｔ ｃｏｎｔ ｒｏｌ ｏｆ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ Ｋｅｙ ｗｏｒｄｓ：ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋ；ｅｃｏｎｏｍｉｃ ｒｅｓｕｌｔ ｓ；ＣＯＳｔ ｃｏｎｔｒｏｌ